اصلاحات مالیات بر املاک در ترکیه در سال ۲۰۲۵: راهنمای سرمایه‌گذاران

ترکیه همچنان سرمایه‌گذاری خارجی را جذب می‌کند و دولت این کشور چندین اصلاحیه مالیاتی جدید را به تصویب رسانده است. این اصلاحات با هدف نوسازی سیاست‌ها، افزایش شفافیت و تقویت اعتماد بلندمدت سرمایه‌گذاران انجام شده‌اند.

بر اساس داده‌های منتشرشده از سوی مؤسسه آمار ترکیه (TUIK)، اتباع خارجی در سال ۲۰۲۴ تعداد ۴۱٬۰۰۰ ملک در ترکیه خریداری کردند و استانبول، آنتالیا، بدروم و فتحیه مهم‌ترین مقصدهای سرمایه‌گذاری خارجی بودند.

برای خریداران بین‌المللی، آگاهی از این تغییرات جدید ضروری است تا از بروز غافلگیری جلوگیری کنند و بازده سرمایه‌گذاری خود را بهینه سازند. در این راهنما، تازه‌ترین اصلاحات مالیات بر املاک در ترکیه در سال ۲۰۲۵ را توضیح می‌دهیم.

۱. نظام مالیات بر املاک مبتنی بر ارزش‌گذاری

یکی از مهم‌ترین تغییرات، حرکت از ارزش‌های تعیین‌شده توسط شهرداری‌ها به‌سوی نظام مالیات بر املاک مبتنی بر ارزش‌گذاری روز بازار است. ارزش‌های شهرداری که اغلب تا ۶۰٪ کمتر از ارزش بازار هستند، به‌تدریج در سراسر کشور کنار گذاشته می‌شوند. اجرای کامل این طرح برای پایان سال ۲۰۲۵ هدف‌گذاری شده است.

نرخ سالانه مالیات بر املاک در ترکیه:

- ۰٫۲٪ برای املاک مسکونی در مناطق کلان‌شهری.

- ۰٫۴٪ برای املاک تجاری در مناطق کلان‌شهری.

- ۰٫۶٪ برای زمین‌های واقع در مناطق کلان‌شهری.

این نظام جدید عدالت را تقویت می‌کند و ترکیه را با استانداردهای جهانی همسو می‌سازد. در پی این تغییر، پرداخت سالانه مالیات بر املاک در شهرهای پرطرفداری مانند استانبول، بدروم و آنتالیا ممکن است افزایش یابد.

مثال: ممکن است ارزش خانه‌ای که در سال ۲۰۲۴ برای اهداف مالیاتی ۱ میلیون TRY ارزیابی شده بود، اکنون ۲٫۵ میلیون TRY تعیین شود. در نتیجه، مالیات سالانه‌ای که مالک باید بپردازد افزایش می‌یابد.

۲. مقررات مالیات بر درآمد اجاره

طبق مقررات جدید، سرمایه‌گذاران املاک ترکیه که قصد دارند ملک خود را به‌صورت بلندمدت یا کوتاه‌مدت از طریق Airbnb اجاره دهند، اکنون باید در اداره مالیات ثبت‌نام کنند، حساب بانکی باز کنند و اظهارنامه‌های سالانه ارائه دهند.

نرخ مالیات بر درآمد اجاره برای اشخاص حقیقی:

- تا ۱۱۰٬۰۰۰ TRY: ۱۵٪

- از ۱۱۰٬۰۰۰ تا ۲۳۰٬۰۰۰ TRY: ۲۰٪

- از ۲۳۰٬۰۰۰ تا ۵۸۰٬۰۰۰ TRY: ۲۷٪

- از ۵۸۰٬۰۰۰ تا ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ TRY: ۳۵٪

- بیش از ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ TRY: ۴۰٪

معافیتی به مبلغ ۴۷٬۰۰۰ TRY برای درآمد اجاره مشمولان مالیاتی حقیقی در نظر گرفته شده است که هر سال به‌روزرسانی می‌شود. ترکیه برای سرمایه‌گذاران خارجی امکان کسر هزینه‌های متعددی را فراهم می‌کند، از جمله بهره وام مسکن، هزینه‌های نگهداری، هزینه‌های تعمیرات، هزینه‌های مدیریت ملک، حق بیمه و کمیسیون مشاوران املاک.

قراردادهای اجاره باید رسماً نزد مراجع محلی ثبت شوند و برای دریافت مبالغ اجاره باید از سامانه‌های بانکی قابل‌ردیابی استفاده کرد. اسناد دیجیتال باید دقیق و به‌روز باشند تا در صورت حسابرسی بتوان از ادعاها دفاع کرد.

۳. معافیت مالیات بر ارزش افزوده همچنان برای اتباع خارجی برقرار است

از سال ۲۰۲۵، اتباع خارجی هنگام خرید ملک نوساز در ترکیه از معافیت مالیات بر ارزش افزوده برخوردارند. این معافیت صرفه‌جویی قابل‌توجهی به همراه دارد، زیرا نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده املاک مسکونی در ترکیه در حال حاضر ۱۸٪ است. برای برخورداری از این معافیت، خریدار باید شرایط زیر را داشته باشد:

- طی ۱۲ ماه گذشته در ترکیه زندگی نکرده باشد.

- خرید ملک باید با ارز خارجی انجام شود.

- ملک را تا ۱۲ ماه نفروشد؛ در غیر این صورت مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت خواهد بود.

۴. مالیات بر ارث و عایدی سرمایه

نرخ مالیات بر ارث در ترکیه در حال حاضر از ۱٪ تا ۳۰٪ متغیر است. در سال ۲۰۲۵، سقف معاف از مالیات برای همسر و فرزندان به ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ TRY به‌ازای هر وارث افزایش یافته است. سقف معافیت برای افرادی که نسبت خانوادگی ندارند، بسیار پایین‌تر است.

اگر ملکی را ظرف پنج سال از زمان خرید بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه با نرخ‌های پلکانی از ۱۵٪ تا ۴۰٪ اعمال می‌شود. اگر ملکی را بیش از پنج سال نگه دارید و سپس بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت نمی‌شود. قیمت خرید را می‌توان بر اساس شاخص قیمت تولیدکننده داخلی (PPI) تعدیل کرد.

مثال: ممکن است قیمت پایه ملکی که در سال ۲۰۲۰ به مبلغ ۱ میلیون TRY خریداری شده و در سال ۲۰۲۵ به مبلغ ۲ میلیون TRY فروخته شده است، به‌دلیل تورم تا ۱۰۰٪ تعدیل شود. بسته به شاخص PPI، ممکن است عایدی سرمایه از بین برود و مالیاتی به آن تعلق نگیرد.

۵. شفافیت و رعایت مقررات

ترکیه برای همسو شدن با توصیه‌های OECD و FATF، همکاری بین‌المللی و شفافیت را افزایش می‌دهد. دولت با هدف حمایت از حقوق سرمایه‌گذاران و تقویت قطعیت حقوقی، فرایند دیجیتالی‌سازی را پیش می‌برد که از راه‌های مختلف بر سرمایه‌گذاران خارجی اثر می‌گذارد:

- سندهای مالکیت دیجیتال (Web-Tapu): معاملات را می‌توان به‌صورت آنلاین انجام داد؛ این کار از تقلب می‌کاهد و سرعت کلی فرایند را افزایش می‌دهد.

- شماره‌های شناسایی ملک (PINs): اکنون می‌توان املاک را از طریق پایگاه داده‌ای متمرکز ردیابی کرد و بررسی سند مالکیت را آسان‌تر ساخت.

- یکپارچه‌سازی با اداره درآمد (GIB): سوابق املاک و اظهارنامه‌های مالیاتی می‌توانند به‌طور خودکار به یکدیگر پیوند داده شوند و از بروز اشتباه جلوگیری شود.

۶. پیامدها برای دریافت شهروندی ترکیه از طریق سرمایه‌گذاری

برنامه شهروندی ترکیه از طریق سرمایه‌گذاری (CBI) همچنان یکی از محبوب‌ترین و جذاب‌ترین برنامه‌های جهان برای سرمایه‌گذاران است. در سال ۲۰۲۲، حداقل مبلغ سرمایه‌گذاری در املاک به ۴۰۰٬۰۰۰ USD افزایش یافت. اصلاحات مالیاتی جدید این مبلغ را تغییر نمی‌دهند، اما از راه‌های زیر بر محاسبه هزینه کلی اثر می‌گذارند:

- ملک باید حداقل ۳ سال نگهداری شود و در این مدت به فروش نرسد.

- اگر ملک ظرف ۵ سال فروخته شود و سودی حاصل شود، مالیات بر عایدی سرمایه اعمال خواهد شد.

- امکان استفاده از معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای املاک نوساز واجد شرایط وجود دارد.

ده نکته برای سرمایه‌گذاران خارجی

۱. مجوزهای مشاوران املاک و سازندگان را بررسی کنید؛ این کار را از طریق سامانه‌های رسمی انجام دهید و از همکاری با مشاوران بدون مجوز خودداری کنید.

۲. افتتاح حساب بانکی در ترکیه انجام معاملات را آسان‌تر می‌کند و برای چندین فرایند رسمی الزامی است.

۳. دریافت شماره مالیاتی ترکیه (Vergi Numarası) برای ثبت ملک، راه‌اندازی خدمات عمومی و اعلام درآمد اجاره ضروری است.

۴. سامانه آنلاین مالیاتی GİB بستری است که اداره درآمد ترکیه (Gelir İdaresi Başkanlığı) از طریق آن اظهارنامه‌ها را دریافت می‌کند.

۵. از خدمات حقوقی دوزبانه استفاده کنید ؛ وکیلی که به انگلیسی و ترکی صحبت می‌کند، می‌تواند سندهای مالکیت و بندهای قرارداد را به‌طور مؤثر بررسی کند.

۶. استعلام سند مالکیت تأیید می‌کند که ملک فاقد بدهی‌های پرداخت‌نشده، حق وثیقه و تخلفات مربوط به ضوابط شهرسازی است.

۷. از معاهدات مالیاتی دوجانبه مطلع بمانید؛ معاهده اجتناب از اخذ مالیات مضاعف میان بریتانیا و ترکیه، از جمله، امکان بهره‌مندی از تخفیف مالیاتی را فراهم می‌کند و مانع پرداخت دوباره مالیات می‌شود.

۸. یک حسابدار محلی در ترکیه می‌تواند اظهارنامه‌های مالیاتی سالانه و امور مربوط به رعایت مقررات درآمد اجاره را برای شما انجام دهد.

۹. سوابق دقیق ملک باید شامل مدارک همه هزینه‌ها، قراردادهای اجاره و جزئیات معاملات فروش باشد.

۱۰. برای راهبرد خروج برنامه‌ریزی کنید و زمان‌بندی بهینه برای استفاده از معافیت‌های عایدی سرمایه و انتقال وجوه به کشور خود را در نظر بگیرید.

بازار املاک هوشمندتر و شفاف‌تر

اصلاحات مالیاتی املاک در ترکیه با هدف تضمین عدالت کلی، جذب سرمایه‌گذاری خارجی جدید و همسو کردن مقررات این کشور با استانداردهای بین‌المللی طراحی شده‌اند و نقطه عطف مهمی برای بخش املاک به شمار می‌روند. با وجود افزایش مالیات برای برخی مالکان، مزایایی مانند قطعیت حقوقی بیشتر، شفافیت و ثبات بازار همچنان ترکیه را در سال ۲۰۲۵ و پس از آن به مقصدی برتر تبدیل می‌کنند.

به اطلاعات بیشتری نیاز دارید؟ همین امروز با Property Turkey تماس بگیرید و از مشاوره رایگان بهره‌مند شوید. مشاوران مالیاتی محلی ما با کمال میل به همه پرسش‌های شما درباره مالیات بر املاک پاسخ می‌دهند و در برنامه‌ریزی سرمایه‌گذاری مناسب با بودجه و نیازهایتان کمکتان می‌کنند.

Cameron Deggin بنیان‌گذار و مدیرعامل Property Turkey

کامرون دیگین بنیان‌گذار و مدیرعامل Property Turkey است. او که پیش‌تر در حوزه مالی فعالیت می‌کرد و دارای مدرک حسابداری حرفه‌ای FCCA است، پس از تشخیص پتانسیل سرمایه‌گذاری در ترکیه، این شرکت را در سال ۲۰۰۱ تأسیس کرد. کامرون با بیش از دو دهه تحلیل بازار املاک ترکیه، به‌طور منظم به سرمایه‌گذاران بین‌المللی مشاوره می‌دهد و دیدگاه‌های او در رسانه‌هایی از جمله فایننشال تایمز و بی‌بی‌سی بازتاب می‌یابد.

نویسندهٔ 1,044 مقاله | |

مشاهده پروفایل کامل نویسنده →