راهنمای خریدار

دانلود کامل راهنمای خریدار

مالیات و املاک و مستغلات ترکیه

به‌ روز رسانی شده: 13 January 2014 تهیه شده : 23 December 2013

بدهی مالیات بر درآمد در ترکیه به اقامت بستگی دارد. اگر شما به عنوان تبعه ترکی هستید ،پس شامل پرداخت مالیات بر درآمد می شوید. اگر شهروند ترکی نیستید شامل پرداخت مالیات نمی شوید به جز مالیات بر درآمد حاصل از ترکیه مانند مالیات بر املاک و مستغلات. (در زیر ببینید)


آیا ملیت های خارجی ملزم به پرداخت مالیات در ترکیه می شوند؟

این دوباره بستگی به وضعیت اقامت تبعات خارجی دارد.بنابراین قوانین زیر برقرار است: 

Should you pay tax in Turkey?1.اگر یک تبعه خارجی برای اهداف مالیاتی به عنوان مقیم ترکیه در نظر گرفته شود ، باید در ترکیه مالیات بپردازد.اتباع خارجی در صورت دستیابی به اقامت قانونی ترکیه یا در صورتی که بیش از شش ماه در هر سال مالیاتی زندگی کنند ، برای پرداخت های مالیاتی مقیم ترکیه در نظر گرفته خواهند شد.این قانون همچنین به عنوان قانون 6 ماهه اقامت برای  اهداف مالیاتی شناخته شده است.اگر تبعه خارجی مقیم ترکیه شناخته شود باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کند و منبع درآمد مهم نیست. به زبان دیگر، یک تبعه خارجی که در ترکیه اقامت دارد برای اهداف مالیاتی ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود می باشد.

2. اگر تبعه خارجی مقیم ترکیه برای اهداف مالیاتی شناخته نشود، فقط ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از کسب و کار در ترکیه یا مالکیت املاک و مستغلات می باشد.آنها به عنوان مالیات دهندگان محدود معرفی میشوند. ساکنینی ، که بیش از شش ماه صرفاً به منظور انجام وظیفه رسمی یا قرار ملاقات ، مانند دیپلمات ها و موارد مشابه ، در ترکیه بمانند ، نیز به عنوان مالیات دهندگان محدود در نظر گرفته می شوند.بیشتر مالکبن خانه های تفریحی ترکی که ساکن ترکیه نیستند نیز جزو این دسته محسوب میشوند.این بدان معناست که آنها فقط ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد از اجاره خانه های تفریحی ترکیه خود می باشند.


مالیات املاک و مستغلات ترکیه ( قابل پرداخت توسط همه صرف نظر از نوع اقامت) در مقایسه با دیگر کشورهای اروپایی بسیار کمتر است. اگر قصد خریداری املاک برای سرمایه گذاری در ترکیه را دارید، باید در مورد نحوه پرداخت مالیات در ترکیه اطلاعات کسب کنید.همچنین مالیات املاک ترکیه را با بازارهای املاک دیگر کشورها مقایسه کنید.بیایید به سیستم مالیات بر املاک در ترکیه و برخی دیگر از کشورهای اروپایی نگاه کنیم.


مالیات املاک و مستغلات به سه بخش مشخص تقسیم می شود.

1. اول، مالیات قابل پرداخت (وظیفه تمبر) هنگامی که مالکیت ملک را تغییر می دهید وجود دارد. مالیات با ثبت سند می تواند پرداخت شود.این مالیات معادل 4.4٪ از "مبلغ اعلام شده" املاک و مستغلات است و توسط هر دو طرف معامله در مبالغ برابر پرداخت می شود.با این حال ، و ما باید این را تأکید کنیم ، وظیفه تمبر معمولاً بخشی از مذاکرات خرید است و فروشندگان تمایل دارند کل مسئولیت را به خریداران منتقل کنند.بنابراین ، در واقعیت 4.4٪  از مبلغ اعلام شده ملک فروخته شده توسط خریدار پرداخت می شود.

نکته: مبلغ اعلام شده با ارزش خرید برابر نیست.فروشندگان و خریداران تقریباً همیشه ارزش املاک خود را اعلام نمی کنند تا در صورت لزوم بتوانند وظیفه تمبر و مالیات بر عایدی سرمایه را کاهش دهند.مقامات مالیاتی ترکیه به این موضوع آگاه هستند و بنابراین آنها "اعلامیه های معقول" را بررسی میکنند.50-60٪ از ارزش خرید امروزه توسط درآمد ترکیه منطقی پذیرفته شده است و بنابراین به چالش کشیده نمی شود.با این حال ، اگر شما در حال خرید املاک و مستغلات در ترکیه هستید و فروشنده اصرار دارد که اظهارنامه بسیار پایینی داشته باشید (مثلا کمتر از 30٪ ) ، از مشاورین حقوقی قبل از موافقت با آن کمک بگیرید، اعلامیه های غیر منطقی پایین، ممکن است توسط مقامات مالیاتی ترکیه به چالش کشیده شوند.

2. در ترکیه همچنین مالیات سالانه املاک نیز وجود دارد.این مشابه مالیات های شورایی است که در انگلستان و ایالات متحده پرداخت می شود ، اما در مبالغ  بسیار کمتر.این مالیات معمولاً بین 0.6 تا 1 درصد از ارزش ملک است.Property taxes in Turkey as part of totalبنابراین اگر ملکی به ارزش 200،000 یورو در ترکیه خریداری کنید و ارزش آن 120،000 یورو ارزیابی شود، حداکثر مبلغی که در طول سال پرداخت خواهید کرد حدودا 1،000 یورو خواهد بود.

3. ترکیه همچنین بر درآمد حاصل از املاک و مستغلات را نیز مالیات در نظر میگیرد،از جمله درآمد (سود) که یک سرمایه گذار املاک و مستغلات خارجی از فروش املاک و مستغلات و اجاره املاک خود در ترکیه به دست می آورد. نرخ مالیات از 15% تا 30% متغیر است.در زمان نوشتن این مقاله ، در صورت سرمایه گذاری مجدد در دارایی دیگر ، ترکیه حذف مالیات بر درآمد را ارائه نمی دهد.مالیات بر درآمد مربوط به املاک و مستغلات ، که توسط ساکنان و همچنین افراد غیر مقیم قابل پرداخت است ، بنابراین به شرح زیر در 2 دسته اصلی قرار می گیرند

الف. مالیات بر سود سرمایه از سود حاصل از فروش ملک و

ب.مالیات بر درآمد حاصل از املاک مانند درآمد از اجاره 


سود سرمایه سود حاصل از فروش دارایی مانند ملک است.سود به عنوان تفاوت بین "مبلغ اعلام شده" ملک در زمان فروش و "مبلغ اعلام شده" از ملک در زمان خرید محاسبه می شود. برای مثال - اگر شما خانه تفریحی در ترکیه در سال 2010 با ارزش 100،000یورو (و در زمان اعلام شده برای انتقال سند که در آن وظیفه تمبر خود را پرداخت کرده اید 60،000 یورو بود) و در سال 2013 به ارزش 130،000 یورو (مبلغ اعلام شده برای فروش 80،000 یورو) ملک خود را بفروشید،سپس شما به عنوان تفاوت بین مبالغ اعلام شده ، سود فروش 20،000 یورو داشته اید.پرداخت از 6000 لیر ترکیه شروع می شود ، سود سرمایه کمتر از این مبلغ شامل مالیات نمی شود.به طور متوسط 40،000 لیر با نرخ مالیات در حدود 23٪ محاسبه میشود و مبالغ بالاتر تا 35٪ افزایش می یابد.بنابراین اگر تنها سود شما در سال 2013 فقط همین 20،000 یورو است ، پس از معافیت های سالانه و باند های نرخ پایین ، در نهایت حدود 3800 یورو می پردازید که میانگین آن حدودا 19٪ است.

برای برنامه ریزی دقیق مالیاتی ، توجه داشته باشید که مالیات بر عایدی سرمایه پس از 5 سال مالکیت به صفر (اگر هیچ چیز قابل پرداختی نباشد) میرسد.این بدان معناست که اگر شما ملک خود را در ترکیه کمتر از 5 سال در اختیار داشته باشید ، به هیچ وجه مالیات بر سود سرمایه قابل پرداختی نخواهید داشت.


مالیات بر درآمد از اجاره مشابه مالیات بر سود سرمایه است.درآمدی که از املاک و مستغلات ترکیه خود ایجاد می کنید ، پس از هزینه های مجاز در برابر درآمد مانند تعمیر و نگهداری و موارد دیگر ، به مبلغ مشمول مالیات تبدیل می شود.این مبلغ مجدداً مشمول معافیت سالانه است که پس از آن براکت های مالیاتی از 15٪ شروع می شوند و برای درآمد خالص بیش از 40،000 لیر به 35٪ افزایش می یابد.


چگونه مالیات بر درآمد ترکیه با سایر کشورهای اروپایی مقایسه می شود؟

Taxes on Rental income compared

برای مقایسه، روسیه کشوری نیست که با صاحبین خانه مدارا کند و دوستانه باشد.تخلیه فقط پس از 6 ماه عدم پرداخت می تواند اتفاق بیفتد و حتی در این صورت آسان نیست.به علاوه ، صرف نظر از مدت اجاره نامه ، اجاره دهندگان روسی می توانند با اخطار سه ماهه اجاره نامه را فسخ کنند.علاوه بر این ، سرمایه گذاران املاک و مستغلات خارجی سی درصد مالیات بر درآمد کل درآمد را بدون هیجگونه کسری پرداخت می کنند.همچنین در صورت خرید در خارج از شهرهای بزرگ ، حداکثر 1.5٪ مالیات بر زمین و حداکثر 2.2٪ مالیات بر دارایی را با نرخ کمی پایین تر پرداخت خواهید کرد.


در اتریش، شما اگر مقیم هم نباشید مالیات زیادی پرداخت خواهید کرد. شما همچنین باید از مالیات های اضافی در مورد املاکی که قصد فروش آن را در کمتر از ده سال دارید اطلاع داشته باشید، زیرا سود سرمایه با همان نرخ 25-30٪ به عنوان درآمد عادی جزو مالیات محسوب می شود ، اما کسر هزینه و معافیت از مالیات وجود ندارد.


در فرانسه، کد مالیاتی غیر معمولی در زمینه درآمد از اجاره دارد. تفاوت قابل توجهی در مالیات بر درآمد از اجاره ملک مبله یا غیر مبله را پرداخت خواهید کرد.اگر در فرانسه صاحبخانه "حرفه ای" نیز محسوب شوید ، ممکن است مجازات شوید.


در پاناما،سرمایه گذاران خارجی برای جلوگیری از مالیات بر ارزش افزوده در املاک غیرمنقول باید محتاطانه عمل کنند.همچنین مالیات بر دارایی که براساس ارزش فعلی ملک افزایش می یابد وجود دارد.


شاید بدترین مکانی که میتوانید صاحب خانه باشید ایتالیا باشد.صاحبین خانه با مالیات 43-23% بر درآمد از اجاره مواجه هستند، علاوه بر آن داشتن اقامت نیز شامل مالیات بر درآمد جهانی شما خواهد بود.


اما در سطر اول همه کشورها سوئیس قرار دارد که به مالیات زیادی که شامل صاحبین خانه می شود معروف است.  مالیات بر درآمد از اجاره 54.5% یک کلبه کوچک سوئیسی را خواهید داشت.


کشورهایی وجود دارند که مالیات بر دارایی و صاحبخانه نسبتاً کمتری دارند ، اما به دلیل ناآرامی های داخلی ، مشکلات سیاسی یا چالش های اقتصادی ملی ، انتخاب خوبی نخواهند بود. به عنوان مثال یونان. اگرچه در یونان مالیات و ارزش ملک پایین تر از ترکیه است، اما همچنان به ثبات اقتصادی ملی دست پیدا نکرده است و برای صاحبین خانه و املاک ممکن است راه حل و قوانین مختلفی به وجود بیاید.

شما مطمئنا باید تحقیقات کامل و جامعی قبل از سرمایه گذاری در املاک خارجی داشته باشید، اما املاک در ترکیه باید در بالای لیست شما قرار داشته باشد به علت مالیات بر درآمد و املاک پایین، افزایش نرخ ارزش ملک و موانع بسیار کم برای مالکیت املاک برای افراد خارجی.


سوالات املاک

قیمت گذاری هوشمندانه خانه های ساحلی استانبول

این فرصت را از دست ندهید